Что такое ликвидность банка? Читатели tradernew.pro могли не раз сталкиваться с этим термином.
Ликвидность банка – это его способность своевременно, без потерь обеспечить обязательства, взятые на себя перед кредиторами.
Понятие следует отличать от базового термина «ликвидность» в трейдинге, обозначающего возможность оперативно конвертировать актив в наличку.
Содержание статьи:
- Ликвидность коммерческого банка и ее разновидности
- Управление ликвидностью банка
- Нормативы ликвидности банка
Ликвидность коммерческого банка и ее разновидности
Как правило, вкладчиков в первую очередь интересует ликвидность коммерческих банков, которым они доверили свои деньги.
Ликвидность банка демонстрирует соотношение имеющихся у него активов к его денежным обязательствам перед вкладчиками.
Сами обязательства бывают:
- реальными – их можно увидеть на балансовых счетах (кредиты, векселя, депозиты, сберегательные сертификаты);
- условными – показаны на так называемых забалансовых счетах (банковские гарантии, поручительства и прочее).
Под активами, фигурирующими в расчете, подразумеваются ресурсы, которые возможно быстро обратить в деньги:
- национальная валюта (в том числе и та, которая находится в кассах отделений и банкоматах);
- государственные облигации;
- металлы;
- межбанковские займы;
- корпоративные акции;
- ссуды на небольшой и длительный отрезок времени физическим и юридическим лицам;
- лизинговые операции.
Платежеспособность бывает текущая (способность заемщика к немедленному выполнению взятых обязательств) и отложенная во времени (краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная).
В зависимости от источников формирования ликвидность бывает:
- накопленная;
- покупная.
Под накопленной понимаются средства, накопленные банком в процессе коммерческой деятельности. Сюда можно отнести вклады инвесторов и денежную наличность, заработанную организацией в процессе оказания услуг и продаже продуктов.
К покупной относятся средства, которые можно приобрести на межбанковском рынке. В их число входят межбанковские займы и кредиты, полученные от главного государственного регулятора банковской сферы. В России, например, таким регулятором выступает Центробанк Российской Федерации.
Ликвидность должна быть сбалансированной. Ее противоположностью является доходность. Чем больше у организации собственных средств, тем выше ее способность своевременно выполнить обязательства, взятые перед вкладчиками.
Коммерческие банки обладают стопроцентной возможностью к выполнению обязательств только на этапе создания, когда все ресурсы организации являются ее собственностью. Доходность при этом равна нулю.
В процессе дальнейшей работы баланс доходности и платежеспособности смещается (последняя снижается), так как вклады клиентов и выдача кредитов являются одной из основных статей дохода учреждения.
Управление ликвидностью банка
Управление платежеспособностью банковского учреждения сводится к предотвращению дисбаланса ликвидности. Если последняя чрезмерно высока, снижаются доходы. Если низка, организация может быть признана банкротом.
На платежеспособность существенно влияет целый ряд внутренних и внешних условий. К первым относятся:
- качество собственных и привлеченных ресурсов;
- связанность пассивов с активами во временных рамках;
- менеджмент;
- репутация бренда.
Хорошие показатели ликвидности банка обеспечивает надежная капитальная база, состоящая из собственных средств.
Немаловажный фактор ликвидности банков – качество ресурсов, выведенное нами в начало вышеприведенного списка.
Под качеством подразумевается оперативность их конвертирования активов в деньги для погашения задолженностей. При этом активом выступают и сами деньги, которые конвертировать не нужно. Именно они используются для мгновенного выполнения обязательств.
К внешним условиям:
- экономико-политическая ситуация;
- система рефинансирования;
- эффективность надзора;
- развитие межбанковского рынка.
Благоприятная экономическая и политическая обстановка в государстве и мире создает условия для развития банковской деятельности, укрепляет уверенность капиталовкладчиков, гарантируя рентабельность работы финансовой организации, совершенствование ее сервисов и увеличения качества выпускаемых ценных бумаг.
Качество работы межбанковского рынка формирует благоприятную среду для перераспределения свободных финансовых ресурсов между банками и рефинансирования центробанком коммерческих, что поддерживает платежеспособность последних. Одновременно центробанк контролирует наличие необходимых ресурсов у коммерческих финансовых организаций.
Для поддержания оптимального уровня ресурсов банк должен перманентно поддерживать определенное количество наличных денег и высоколиквидных активов.
Основные элементы по управлению платежеспособностью:
- непрекращающийся анализ ликвидности банка;
- кратковременные прогнозы относительно необходимости выполнения обязательств;
- прогнозы с использованием отрицательного сценария развития ситуации;
- определение потребности финансового учреждения в деньгах и высоколиквидных средствах;
- оценка степени влияния на платежеспособность операций не в национальной валюте.
Анализ платежеспособности играет ключевую роль в управлении. Постоянный мониторинг изменения ресурсной базы, выполнения долговых обязательств заемщиками, прибыльности предоставляемых услуг, величины собственного капитала позволяет качественно контролировать ликвидность и своевременно принимать меры для ее поддержания без ущерба доходу.
Нормативы ликвидности банка
Сегодня для финансовых учреждений установлено три обязательных максимально допустимых уровня потери платежеспособности, именуемые нормативами. Основные их характеристики изображены на рисунке выше.
Максимально допустимые значения потери платежеспособности рассчитываются по специальным математическим формулам. Ниже приведем краткое описание каждого отдельного норматива и методов их вычисления.
Н2 или мгновенный – регулирует наибольшую возможность потери платежеспособности финучреждением за один операционный день. Высчитывается как наименьшее отношение количества высоколиквидных ресурсов к количеству пассивов, которые могут востребовать кредиторы. Максимально допустимая величина потери не может превышать 15%.
Н3 или текущий – регулирует наибольшую возможность утраты учреждением платежеспособности в течение ближайшего к расчетной дате календарного месяца. Определяется по аналогичной с предыдущим нормативом формуле, только здесь максимально допустимая величина потери может достигать 50%, а количество активов и пассивов берется из расчета, что они могут быть затребованы на протяжении следующих тридцати дней.
Для расчета в формуле учитываются только наличные финансовые средства и государственные облигации, которые находятся в банковском портфеле.
Н4 или долговременный – регулирует максимально допустимый уровень потери банковской организацией платежеспособности вследствие вложения финансовых ресурсов в долгосрочные активы. Определяется как максимально возможное соотношение кредитных требований финансовой организации с периодом исполнения свыше одного года к личному капиталу и обязательствам со сроком исполнения свыше одного года.
Для долгосрочного норматива максимально возможная величина потери не может превышать 120%.
Вкладчикам важно знать, что в начале 2016 года Центральный банк Российской Федерации принял еще один норматив – краткосрочный. Минимально допустимое значение показателя составило семьдесят процентов. В январе 2019 года показатель вырос на тридцать процентов и теперь равен 100%.
Соблюдение норматива в первую очередь распространяется на наиболее системно важные кредитные сообщества, являющиеся основными организациями банковских групп.
В случае нехватки средств для выплат, центробанк будет открывать учреждению платную кредитную линию в рамках рефинансирования.