Индивидуальный инвестиционный счет

Чтобы инвестировать в акции и покупать их на бирже, частному лице необходимо открывать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Что это, зачем он нужен и каковы его выгоды, рассмотрим ниже.

Для чего нужен индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет дает возможность покупать финансовые активы на бирже. Открыть его можно в банке или в брокерской компании. Для этого необходимо собрать пакет документов, предусмотренный условиями компании.

Чтобы делать инвестиции в forex, необходим брокерский счет, где будет храниться капитал, на котором будут заключаться сделки и куда будет зачисляться прибыль.

И брокерский и индивидуальный инвестиционный счет дает физлицу возможность получать налоговый вычет, но у них есть определенные отличия.

Отличия ИИС от брокерского счета

Индивидуальный инвестиционный счет и брокерский счет – это почти одно и то же. Это личный счет инвестора для заключения сделок на финансовых рынках. Брокерский инвестиционный счет форекс позволяет торговать валютами, а счет на фондовой бирже, например, MOEX – акциями. Главное отличие между ними – в особенностях налоговых вычетов.

Для брокерского счета:

• можно получить освобождение прибыли, полученной на бирже, от НДФЛ, если средства вложены в ценные бумаги минимум на три года, или на год приобретены акции сектора РИИ MOEX.
• разрешено освобождение от НДФЛ купонных выплат по облигациям;
• можно подводить сальдо результатов по нескольким счетам.

У индивидуального инвестиционного счета налоговых льгот больше:

• есть возможность освобождения от НДФЛ до 52 тысяч рублей в год, если открыт счет типа А.
• можно избежать налогов на биржевую прибыль для счетов типа Б. Здесь налог на сумму до миллиона рублей в год НДФЛ облагаться не будет.
• также есть освобождение от НДФЛ купонных выплат по облигациям;
• но нельзя подводить сальдо результатов по нескольким счетам.

Также брокерский счет и ИИС отличается особенностями вывода средств. Класть деньги на индивидуальный инвестиционный счет необходимо на долгосрочный период. Досрочное снятие денег, даже если оно происходит частично, приведет к закрытию счета, налоговые льготы также будут аннулированы. С брокерского счета можно снимать средства в любой момент по собственному желанию.

Кроме того, на ИИС разрешено хранить не более миллиона рублей в год и пополнять можно только в рублях. А вот на брокерский счет можно внести любую сумму, и не только в рублях, но и в зарубежной валюте, в активах (акции, облигации).

Есть ограничения по количеству. Физлицу не разрешается иметь более одного ИИС, зато брокерских счетов можно открыть несколько.

Индивидуальный инвестиционный счет ограничен по группам активов, в которые с него можно инвестировать. Тогда как на брокерском счете можно одновременно торговать акциями, валютами, сырьевыми фьючерсами, контрактами на разницу цен и т.д.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Для решения вопроса о том, как начать инвестиции, нужно выбрать тип инвестиционного счета. Можно иметь ИИС и брокерский счет под разные цели – это позволит получать доход с помощью разных стратегий.

Для открытия индивидуального инвестиционного счета необходимо определиться с компанией, где вы будете его открывать. Эти счета открывают брокерские компании, управляющие или банки, имеющие лицензию брокера. Изучите технические условия, возьмите перечень документов, которые для этого необходимы.

Как правило, всегда для открытия брокерского и инвестиционного счета нужны документ, удостоверяющий личность, и индивидуальный налоговый номер.

Выбирая индивидуальный инвестиционный счет, необходимо выбрать его тип. Они отличаются по видам налоговых льгот. Но они начинают действовать после того, как счет был открыт на протяжение трех лет.

Налоговые вычеты бывают двух видов, выбрать из которых можно только один:

• вычеты на взнос средств;
• вычеты из прибыли, которая подлежит обложению НДФЛ.

Первый предполагает, что 13% от суммы внесенных на него средств будет возвращено после того, как окончится налоговый период. Но возврат не будет превышать 52 000 рублей.

Согласно второму типу вычета, налоговый возврат произойдет не раньше, чем через три года.

Выводы

Какой тип счета выбрать начинающему инвестору? Ответ на этот вопрос зависит от цели. У индивидуального инвестиционного счета больше ограничений, но и больше возможностей по налоговым вычетам. У брокерского счета меньше налоговых возвратов, но больше возможностей

Наконец, можно иметь один ИИС и несколько брокерских счетов, используя первый для вложения в российские ценные бумаги, а второй – для активного трейдинга разными активами на финансовых рынках. Прибыль от спекулятивных тактик может легко превысить «потери» от особенностей налогового вычета.